“慈善信托实务发展”论坛暨《中国慈善信托实务参考》发布会在京举行

2023 年1月6日，由友成企业家乡村发展基金会、深圳市社会公益基金会、汉正家族办公室（广州）有限公司和华润深国投信托有限公司联合承办的“慈善信托实务发展”论坛暨《中国慈善信托实务参考》发布会，采取线上线下相结合的方式举行，来自慈善组织、信托公司、家族办公室、专家学者以及主流媒体代表等100余人参加了此次活动。

活动由友成基金会秘书长零慧主持。据零慧介绍，2016 年《慈善法》颁布后，慈善信托从无到有快速发展，已成为我国公益慈善事业不可或缺的组成部分，在助力共同富裕中发挥了独特作用。

基于对推动我国慈善信托事业发展的社会责任，根据六年慈善信托实践，由数家信托公司和慈善组织及学术机构、行业专家集合编写完成了《中国慈善信托实务参考》一书。友成基金会慈善信托负责人刘毅，宣读了编写人员名单，编委会主编高传捷颁发了纪念证书。编委会成员包括特华博士后科研工作站、友成企业家乡村发展基金会、汉正家族办公室（广州）有限公司、深圳市社会公益基金会、华润深国投信托有限公司、光大兴陇信托有限责任公司、杭州工商信托股份有限公司、深圳壹基金公益基金会、西北大学慈善研究院、浙商金汇信托股份有限公司；李和、寇今、吴滨、任大林、李彧、钱思澈等行业专家。

《中国慈善信托实务参考》编委会主编，特华财经研究所学术总指导高传捷在致辞中表示，截至2022年底，我国共设立1183单慈善信托，初始财产约52亿元，使我国成为世界大陆法系国家公益慈善信托发展最晚、成长最快、数量最多的国家。

高传捷认为，慈善信托6年了，稳定的服务初步显示出它的制度价值，人们开始认识到：“没有信托，自己的慈善走不远；信托加金融，科学的慈善可做强”。随着《慈善法》《信托法》的修改，普通信托和慈善信托税收制度建立，各项鼓励措施健全，受托人建设与监管的完善，各领域、各类型服务的提供，我们一定会走出一条中国自己的慈善信托发展之路。

发布会上，汉正家族办公室首席顾问胡仕波介绍，《中国慈善信托实务参考》一书分总则、慈善信托的设立、备案、信托财产管理和处分、慈善信托的变更及终止、促进措施、监督管理和信息公开、法律责任、如何选择公益项目、慈善信托的发展机遇等共十章。希望供业内人士和社会各界参考，助力推动中国慈善信托事业的进一步发展。

在“慈善信托实务发展”研讨会环节，中国慈善联合会慈善信托委员会主任蔡概还作主旨发言。他提出，中小慈善信托不管规模如何，其信托目的都必须具有纯公益性；中小慈善信托的财产规模需要和公益目的相适应；慈善信托规制较为严格，但应当有豁免制，分为需要备案、享受税收优惠的和不需要备案、不享受税收优惠的公益信托。

深圳市社会公益基金会代理秘书长项先冬在发言中表示，几年来，深基会作为委托人、受托人、慈善顾问等不同角色，累计参与了15单慈善信托的设立或管理，服务涉及生态环保、教育助学等不同领域，单个慈善信托资金规模从10万至2000万元不等。运用慈善信托让更多的普通家庭，持续稳定地参与公益慈善，满足自己的公益慈善意愿，是值得慈善组织持续探索的一个极富价值的路径。

论坛的研讨分需求侧、供给侧、行业支持等三个议题进行。

“需求侧”议题旨在提升中小型慈善信托的社会价值、服务共同富裕，专注社会问题解决，促进社会进步。光大信托战略部副总经理兼慈善办主任乔方亮引导，中航信托上官利青、中信信托陈巧、中国公益研究院黄浠鸣、华润信托陈丽娜和中铁信托的钱思澈等嘉宾参与了分享讨论。

乔方亮认为，在缩小贫富差距的过程中，金融可以发挥助推剂的作用。慈善信托在减少贫富差距、推动共同富裕方面能够发挥不可替代的作用。他介绍了光大信托的从收益捐赠型慈善信托开始的经验。

陈巧表示，慈善需求要立足存量，关注变量。中小型慈善信托和大的慈善信托在业务逻辑上不太一样，随着信托财产类型增加、信托目的多元，信托复杂度会急剧提升。中小慈善信托因为本身规模小，就需要做得多，而海量项目管理上需要保证业务流程标准化，工具使用系统化，信托目的单一化；同时要保持信托制度的特色在应用上有个性化；激发慈善信托的需求方面，参与主体上要多元化。

钱思澈认为，中小型慈善信托做得好可以进一步刺激慈善信托需求，但需要与大额慈善信托区别对待，可以简化事前审核和监管、强化事后监管；更加注重慈善信托的运行效果。他同时认为中小型慈善信托由于规模较小，相关流程简化空间有限，边际成本比较高，只专注于开展中小型慈善信托不利于慈善信托的发展，应该推动中小型和大型慈善信托相得益彰发展。

上官利青认为，信托公司管理的慈善信托数量特别多，会对有效管理形成很大的挑战；可以借鉴DAF模式，通过信息系统化的方式把捐赠人、委托人交付的资金进行独立化管理，进行保值增值；后端则嫁接慈善项目库，让慈善项目做得更好，发挥公益效能，也能够更好地服务捐赠人、委托人和慈善项目的诉求。

陈丽娜表示，除了号召高净值客户去积极地参与公益慈善事业，普通人的慈善诉求是值得关注的，在实操中根据客户的实际诉求通过创新架构设计以及线上化思路降低慈善信托的业务门槛还是有必要的。同时，需要大力发展非资金类的慈善信托，不断丰富包括股权，不动产，遗产在内的特殊的信托财产交付的类型。

黄浠鸣表示，“需求侧”不仅是要激发委托人的内在需求、服务于受益人的需求，也应当关注政府的需求，发挥慈善事业在实现中国式现代化进程中的积极功能。政府有需求就需要提供更好的法律制度保障维系委托人的意愿和受益人的需求。对于中小慈善信托，她认为除了从资金体量的维度进行评价之外，更重要的是要从慈善目的和慈善效益的视角“精准发力”，实现资源的有效配置。同时，要发挥慈善信托的比较优势，让委托人体验到慈善信托的优势，后续才能够有“源头活水”实现可持续的发展。

“供给侧”议题旨在推进精神文明建设，弘扬慈善文化，满足机构与私人委托人意愿，实现委托人其他需求。万向信托李元龙做引导发言，外贸信托朱闵铭、清华公益慈善研究院副院长蓝煜昕、平安信托的赵青、腾讯基金会副秘书长杨钦焕、紫金信托李媛和深圳市社会公益基金会秘书长项先冬等嘉宾参与讨论分享。

李元龙认为，慈善信托进一步发展的最大瓶颈在于服务的供给侧有三个矛盾。一是服务人数服务能力和广泛需求之间的矛盾；二是商业有效性和委托人个性化需求之间的矛盾；三是目前服务主体和财产类型较为单一和委托人前沿的深度的慈善意愿之间的矛盾。

朱闵铭表示，在中国，信托公司作为兼有信托职责的特殊金融机构，肩负着将信托自治与慈善文化自律进行融合的重任。在体现善心、善行、善果这些“术”的层面之外，慈善信托也在体现善良信义“道”的精神。慈善信托是一个文化现象。在社会普及慈善信托就是在维护、巩固和发展中国的传统善良文化。

李媛认为，中小金融机构和中产家庭的慈善需求比高净值人士的需求更需要深度挖掘，找到更合适的路径、设计更加个性化的方案，在慈善需求和其他需求同时满足的情况下能够激发更多更大的慈善力量；信托行业在转型阶段，相对于以往的其他信托业务来说，慈善信托更需要信托公司和慈善组织一起提供更加细致和精准的金融服务和更全面的多方位服务，才能更好地让星星之火逐步燎原。

项先冬表示，基金会可以给慈善信托委托人提供三方面的服务，一是供给非常优质的项目，二是给中小型的慈善信托提供非常专业的慈善顾问服务，三是在供给端做模式创新，提升资金使用的有效性，甚至整合更多的社会资源。这样可以让委托人有更多的参与感、获得感、成就感，更多实质性推动解决一些社会问题。

蓝煜昕通过初心、有效性、共创三个关键词进行总结。他认为，初心上，慈善信托首要的要强调它的慈善性，公益性，要回归到非营利本质上来。有效性上，在目前在共同富裕和第三次分配的大背景下谈慈善信托，除了做大盘子之外，更为关键是如何把有效性呈现出来，放大财富的价值。共创则需要打破不同领域相互之间理解对方的话语，打通在纵向上财富的供给方和项目的执行方的慈善组织之间的界限。“专业的人做专业的事，把有金融背景的和公益慈善组织各自的优势通过什么样好的方式结合起来，这是未来重要的部分。”

“行业支持”议题重在高效聚集社会资源，实现优势中小慈善信托快速成长，集合专业力量提高慈善效率，促进优秀慈善信托项目健康发展。议题由友成基金会副秘书长苗青引导，中诚信托和晋予、成都市金牛社区发展基金会秘书长任大林和西北大学慈善研究院副院长王元琪等嘉宾分别发表了各自观点。

苗青介绍，友成基金会自成立以来，在慈善信托领域，特别在乡村振兴领域做了很多的尝试。一是探索关于慈善信托方式助力慈善企业，特别是乡村振兴领域的新模式。二是希望和业内的合作伙伴一起做一个国家级可信赖的项目管理执行平台。已经先后设立了建信信托- 狮桥关爱中国卡友慈善信托、碳中和慈善信托和乡村振兴一号星火慈善信托三个慈善信托。

和晋予认为，可以通过“三个大”做好中小型慈善信托的培育和发展，更好地让中小型的慈善信托更加普惠地走进千家万户，惠及更广大的人民群众，增进民生福祉，促进共同富裕。一是尽量做大批量，可复制的中小型的慈善信托，聚沙成塔，形成可推广的项目模式。二是把小信托做大效果。特别是在慈善效果方面产生比较明显的放大效应。三是小信托做大能量。做能够撬动更多更丰富社会资源的慈善信托，搭建平台。

任大林认为，慈善信托不一定非得项目化，尤其是对于小额慈善信托。但项目化本身是有一定的优势和好处的，项目化的优势是有理论支撑且应用广泛。项目化有利于资金支出更加科学且便于监管、有利于成效测量和绩效评估，有利于慈善方与需求方的双向互动。项目管理方式方法多种多样，使用何种方式方法取决于三个核心要素，即委托人的意愿、项目的专业性和复杂度、资金的规模体量。

就慈善信托治理，对于一些较大规模的慈善信托，胡仕波建议可在受托人内部成立一个管理委员会，由相关各方代表组成，负责慈善信托中重大事项的决策；同时监察人最好选择专业机构担任，以真正发挥监察职能。他认为，信托公司应该抓住机会，把慈善信托当做一个真正的市场做。通过《慈善信托合同》的细化优化和不断升级迭代，以约定方式解决问题。最终满足委托人的慈善意愿，达成其信托目的。

王元琪表示，未来慈善信托的发展，一是要努力促进慈善信托相关法律的配套措施的落实。二是加强信托公司、慈善组织、研究机构之间的合作。三是加强慈善信托专业人才的培育。四是要通过各种方式来彰显慈善信托的社会效应，在全社会营造浓郁的慈善氛围，形成人人向善的社会风尚。

高传捷为本次活动作总结发言。他认为，我国出现众多中小型慈善信托符合国际慈善发展规律和我国国情，它们对慈善文化的弘扬和慈善效能提高有重要意义。支持中小型慈善信托发展的本质是服务人民对社会进步的广泛参与。

高传捷表示，慈善信托是永久存续的信托类型，完善管理与发展的各项制度将为慈善信托长期的发展打好基础。他祝愿，有越来越多的人民群众利用慈善信托实现自己的慈善心愿，让大大小小的慈善信托如同满天繁星般地撒播到我国的广大城乡，在国家强盛、民族复兴、人民幸福的历史进程中做出典范、优秀、长久传承于世的贡献 ！